一個(gè)公司管理是否有序，看看賬務(wù)處理流程就知道，賬務(wù)處理是倉(cāng)庫(kù)賬實(shí)相符的重要手段，一旦出現(xiàn)雜亂現(xiàn)象，公司賬目就極有可能核對(duì)不清。那倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)處理流程有哪些呢，是怎樣的流程呢，我們一起來(lái)看看吧!
一、報(bào)銷(xiāo)流程
報(bào)銷(xiāo)人填制支出憑證→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核準(zhǔn)→總經(jīng)理審核批準(zhǔn)→出納核對(duì)付款。
說(shuō)明: 1、填制支出憑證時(shí)，要分門(mén)別類(lèi)的粘貼，并注明車(chē)號(hào)，配貨的始終點(diǎn)、時(shí)間和事由、經(jīng)手人等。
2.業(yè)務(wù)發(fā)生之日起7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。
3.所有的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須是有領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)。
二、處理流程
1、《入庫(kù)臺(tái)賬》：見(jiàn)貨入賬，收到物料依據(jù)。<送貨單>登記《入庫(kù)臺(tái)賬》的送貨數(shù)量和到貨數(shù)量，待抽檢后再根據(jù)檢查報(bào)告單填寫(xiě)的<送貨單>和<入庫(kù)單>登記退貨數(shù)量及結(jié)算數(shù)量;
2、《每日進(jìn)銷(xiāo)存表》：根據(jù)<入庫(kù)單>和<領(lǐng)料單>登記《每日進(jìn)銷(xiāo)存表》，為保證倉(cāng)庫(kù)物料分類(lèi)和財(cái)務(wù)賬分類(lèi)保持一致，倉(cāng)庫(kù)管理員在入庫(kù)單上需注明物料類(lèi)別。
3、每日根據(jù)入庫(kù)、出庫(kù)結(jié)算出當(dāng)日庫(kù)存數(shù)量。賬務(wù)處理做到日清日結(jié)，當(dāng)天的單據(jù)當(dāng)天錄入，確保數(shù)據(jù)無(wú)誤，跟蹤每日庫(kù)存及領(lǐng)用情況，及時(shí)向采購(gòu)員報(bào)告庫(kù)存。
4、《估價(jià)表》：對(duì)于物料已入庫(kù)發(fā)票未收到的物料要進(jìn)行估價(jià)入庫(kù)，具體估價(jià)入庫(kù)步驟和方法如下：
(1)倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告單開(kāi)具<入庫(kù)單>;
(2)根據(jù)<入庫(kù)單>登記原材料《入庫(kù)臺(tái)賬》，臺(tái)賬建立發(fā)票號(hào)碼欄，用于登記到票的發(fā)票號(hào)碼;
(3)供應(yīng)商發(fā)票收到之后應(yīng)對(duì)前期入庫(kù)數(shù)量和金額進(jìn)行核對(duì)，估價(jià)有差異的采用紅字沖銷(xiāo)法開(kāi)具<入庫(kù)單>，并將<入庫(kù)單>和發(fā)票號(hào)碼錄入《每日進(jìn)銷(xiāo)存表》和《入庫(kù)臺(tái)賬》。
三、退貨賬務(wù)處理
退貨的賬務(wù)處理：退貨分為檢驗(yàn)環(huán)節(jié)退貨和入庫(kù)后退貨兩種情況：
1、檢驗(yàn)環(huán)節(jié)退貨：填寫(xiě)<送貨單>，根據(jù)<送貨單>在《入庫(kù)臺(tái)賬》登記退貨數(shù)量及結(jié)算數(shù)量，不需要在《進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表》和《估價(jià)表》上反映;
2、入庫(kù)后退貨：填寫(xiě)<送貨單>并開(kāi)具<紅字入庫(kù)單>，根據(jù)<送貨單>在《入庫(kù)臺(tái)賬》登記退貨數(shù)量及結(jié)算數(shù)量;根據(jù)<紅字入庫(kù)單>在《進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表》和《估價(jià)表》上入庫(kù)欄用負(fù)數(shù)登記退貨數(shù)量和金額。收到不會(huì)的物料后根據(jù)實(shí)收數(shù)量和金額填寫(xiě)入庫(kù)單。
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